08. Fiscalidad de Operaciones Varias
Problemática General
1.- Actividades ocasionales:
1.1.- IVA
1.2.-Impuesto Actividades económicas
1.3.- Criterios administrativos y jurisdiccionales más relevantes
2.- Cuestiones fiscales en el nuevo gobierno corporativo
3.-Régimen Fiscal de Canarias
4.-Régimen fiscal Ceuta y Melilla
5.-Tratamiento contable y fiscal de la compensación de facturas o netting
6.-Tributación de acontecimientos de interés general
7.- Inversiones en bienes tangibles. Sellos
8.- Cash back
9.- Coworking
10.-Régimen fiscal Islas Baleares
11.-Caza
12.-Traslado de residencia a otras Administraciones Tributarias distintas
13.-Discrepancias entre objeto social en estatutos y alta en IAE
14.-Inicio actividad que antes ya fue desarrollada
15.-Golf
16.-Partidos políticos
17.-Carburantes
18.-Compras con apalanca-miento
19.-Artistas y en espectáculos públicos. Publicidad (Patronato publicitario). Toreros
19.1.- Artistas en espectáculos públicos
19.2.- Publicidad.
19.2.1.- IVA
19.2.2.- Criterios administrativos y jurisdiccionales
19.3.-Toreros
20.- Marcos de control de riesgos fiscales. Puntos de revisión fiscal
21.- Fondos de titulación
22.-Sociedades Capital Riesgo. Sociedad Promoción de empresas
22.1.- Sociedad Capital Riesgo (SCR)
22.2.- Sociedad Promoción Empresas (SPE)
23.- Ordenación por cuenta propia medios
23.1.- Medios en otra sociedad del grupo
23.2.- Para probar que se tiene una persona empleada no es bastante la firma de ambos cónyuges, sino que se requiere la prueba del pago de salario
23.3.- Medios materiales
23.4.- No destruye el carácter de patrimonial de una entidad un contrato laboral a jornada completa si el trabajador está pluriempleado.
23.5.- Eximente sancionabilidad
24.-Sociedades disueltas
25.-Traducciones en otras lenguas
26.-Cuestiones de Auditoria
27.-Notarios
28.-Fiscalidad de los procesos de conversión de negocios
29.-Food Truck
30.- Swaps / Strips (*) opciones y futuros, DFDs
30.1.- Criterios administrativos y jurisdiccionales
30.2.- Bibliografía
30.3.- Tributación en el IRPF de los instrumentos financieros contratados ara cubrir el riesgo de tipo de interés
31.- Pasos a seguir ante el impago de facturas
32.- Derecho de reversión
33.- Closed Commanditaire Vennotschaps
34.-Fiscalidad de los contratos. Pagos cláusulas penales de los contratos
35.-Agencia comercial. Intermediación en compraventas internacionales. Indemnizaciones.
35.1.- Tributación de los servicios de mediación en el IVA
35.2.-Distintos supuestos de mediación en el tráfico internacional en nombre y por cuenta de un tercero
35.2.1.- Mediación que realiza una sociedad italiana a favor de una empresa española que adquiere mercancías en Francia para transportarlos directamente desde este país, lugar donde se adquieren al país de destino fuera de la UE, sin transitar los mismos por España:
35.2.2.- Mediación prestada por comisionista español a sociedad española que vende unas mercancías a una empresa con NIF/IVA de la Administración de otro Estado de la UE y las mercancías se remiten a ese Estado:
35.2.3.- Mediación prestada por un comisionista francés en una compra que realiza una empresa española a una sociedad alemana, comunicando la empresa española el NIF/IVA español al comisionista francés:
35.2.4.- Empresa comisionista española que presta los servicios de mediación a una empresa de Estados Unidos la cual comercializa en España mercancías americanas captando clientes la sociedad española.
35.2.5.- Sociedad comisionista española que media en una venta de mercancías que realiza una empresa española que vende en China unas mercancías a una empresa americana:
35.2.6.- Sociedad española que exporta mercancías a una sociedad brasileña una mercancía que transporta desde España a Brasil, intermediando un comisionista que reside fuera de la U.E.
35.2.7.- Mediación realizada por comisionista española favor de una entidad danesa para vender mercancías en España y Portugal.
35.3.- Servicios de mediación en los que e intermediario actúen en nombre propio
35.4.- Otras obligaciones de liquidación y formales a considerar
35.5.- Tributación en el Impuesto sobre Sociedades de los pagos de las comisiones realizadas por una sociedad española a un comisionista no establecido en España
36.-Objetos de arte / Piedras preciosas, oro / Patrimonio Histórico-Artístico / Estructura fiscalmente más eficaz para mantener una colección de obra de arte
36.1 Oro
36.2.- Bibliografía
36.3.- Bienes considerados objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
36.4.-Tributación en IVA, ITP e Impuesto Patrimonio de la adquisición, tenencia y venta
36.5.- IVA de la venta de un NFT que representa una obra de arte
37.-Vending
38.-Jubilación activa y flexible
39.-Promesas de venta
40.-Eficacia documento notarial extranjero como prueba
41.-Dropsshiping
42.-Transformación forma jurídica
43.-Fiscalidad de los contratos. Pagos cláusulas penales de los contratos
44.–Lavado de incrementos patrimoniales de las sociedades en T. Fiscal
45.-Minas.Explotación subsuelo / Canteras
45.1 Gastos de estudio y exploración de recursos
45.2.- Minas
46.-Suplidos. Provisiones de Fondos.
47.-Refacturación de multas
48.-Procedimiento y trámites a seguir por traspaso de la actividad de autónomo a sociedad limitada
49.-Escritura de constitución de alimentos vitalicios a cambio de cesión de inmuebles
50.-Prepack: venta expres de negocios en crisis.
51.-Estaciones de Servicio
52.-Robots. Inteligencia artificial
53.-Learning
54.-Retribución albaceas
55.-Grados de parentesco.
56.-Minusvalías. Discapacidad.
56.1.- Vehículos
56.2.- Reducción por trabajador activo discapacitado.
56.3.- Libros. Publicaciones.
56.4.- Medios de prueba de la discapacidad
57.-Censos.Obligaciones censales
57.1.- NIF extranjeros
57.2.- Revocación
57.3.- Guía práctica de la declaración censal de alta, modificación y baja en el censo de empresarios, profesionales y retenedores
57.4.-Documentación que acompaña al modelo 036 de declaración censal
58.-Impuesto Activos No Productivo
59.-Permuta
59.1.- Contabilidad
59.2.- Criterios administrativos y jurisdiccionales
60.- Envases y Embalajes
61.-Crowdfunding. Microfunding
62.-Servicios “intuitu personae”
63.-Escrituras que corrigen valores declarados en otras escrituras / Actos con carácter constitutivo vs declarativo y actos en registro mercantil / Rectificación de inscripciones registrales de inmuebles. Revocaciones
63.1. Declarativo versus constitutivo
63.2 Escrituras corrigen otra escritura adjudicación de herencia
64.-Grandes superficies. Parking.OTA
64.1.- Parking. Ota
64.2.- Grandes superficies
65.-Adjudicaciones en pago deudas / Subrogación préstamo hipotecario / Donación o transmisión de activos con subrogación s (con causa onerosa) / DONACIÓN CONDICIONADA A VALORACIÓN ADMINISTRACIÓN
66.-Franquicias
66.1.- IVA
66.2.- Criterios administrativos y jurisdiccionales más relevantes
66.3. Contabilización
67.-Presentación liquidaciones ante Administraciones incompetentes. Conflicto entre Administraciones. Efectos liberatorios para contribuyente pago a administración incompetente). Aplicación de la prescripción con pluralidad de administraciones / Traslado de un contribuyente de una Comunidad a otra. Principio de coordinación entre Administraciones/. Posibilidad de aplicar créditos fiscales nacidos al amparo de otra normativa / posibilidad de aplicar créditos fiscales nacidos al amparo de otra normativa.
68.-Momento de la alteración en la composición del patrimonio o de las transmisiones / Fecha de un contrato para justificar transmisión / Fecha escrituras otorgadas en el extranjero / Fecha ampliación de capital.
69.-Underwriting
70.-Arquitectos
71.-Conferenciantes
72.-La influencia de la fiscalidad en las distintas formas de inversión bursátil
73.-Chatarra
74.-Responsabilidad Social Corporativa (RSC).
75.-Autovías y Autopistas
76.-Federalismo fiscal
77.- Definición de actividad empresarial:
78.- Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
79.- Optimización fiscal y empresarial eficiente. Consejos prácticos
80.-Compliance tributario
81.- Distinción entre crédito y préstamo