LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. Delito DE sociedades y Compliance
1.- Compliance
1.1.-El compliance tributario y las infracciones tributarias
1.2.- Derecho Penal Económico y Corporate Compliance
1.3.- La responsabilidad jurídica en materia de compliance de las sociedades. Causa de exención o atenuación de responsabilidad si se cuenta con un plan de prevención de riesgos penales
1.4.-Fiscalidad internacional y compliance fiscal: consideraciones generales.
1.5.-La exención de responsabilidad penal de las personas jurídicas a través de los compliance programs
1.6.- Las investigaciones internas corporativas, un pilar en todo el sistema del Compliance
1.7.- Perspectiva plural y fiscal del Compliance
1.8.- Requisitos y responsabilidades del compliance
1.9.- Perspectiva plural y fiscal del compliance. Bibliografía
2.- Criterio del Tribunal Supremo sobre la necesidad de motivar correctamente una sanción tributaria cuando la sociedad negligente se ha visto notoriamente perjudicada
3.- Responsabilidad de las personas jurídicas. Requisitos necesarios para la imputación de la responsabilidad penal. Como es la responsabilidad. Consecuencias de la apreciación de responsabilidad penal. Elusión de la responsabilidad.
4.- Circular de la fiscalía general del estado sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015.
5.-Criterios jurisprudenciales
6.- Bibliografía
7.- Modelo de escrito de querella contra una persona jurídica por delito fiscal
8.- Criterio del Tribunal Supremo se pronuncia sobre la aplicación temporal de la Ley Orgánica 5/2010 que introdujo la responsabilidad penal de las personas jurídicas
9.- Delito en entes sin personalidad jurídica
10.- Implantación de los programas de autorregulación. Programas de cumplimiento. Modelos de compliance
11.- Cuadro resumen de condenas a personas jurídicas Imposición de sanción a la sociedad por los mismos hechos por los que fue condenado el administrador por un delito contra la Hacienda Pública y vulneración del principio de non bis in ídem
12.–Modificación introducida en el Código Penal por la Ley Orgánica 5/2010. Fijación de las penas aplicables a las personas jurídicas por la comisión de los delitos tipificados. Quienes son declarados penalmente responsables.
13.- Criterios de la fiscalía y del Tribunal Supremo en la responsabilidad penal de las personas jurídicas
14.- Las implicaciones de la reforma del Código penal desde el punto de vista tributario y la responsabilidad de personas jurídicas.
15.- El delito tributario configurado en el artículo 349 del Código Penal y el Impuesto de Sociedades de la Jurisprudencia.
16.- Elemento objetivo: cuantía. Elemento subjetivo del tipo y autoría.
17.- Defraudación en iva y la responsabilidad de las personas jurídicas
18.- El delito contable y responsabilidad penal de las personas jurídicas
19.- Requisitos legales necesarios para que nazca la responsabilidad penal de las personas jurídicas
20.-Cuantificación de las penas en los supuestos de responsabilidad penal de las personas jurídicas
21.-Responsabilidad penal de las personas jurídicas versus responsabilidad penal del administrador fallecido
22.- Sobre la necesidad de ser oída la sociedad en delitos de administradores
23.- Responsabilidad general del órgano de administración en el ámbito tributario
25.- Acerca de la importancia del compliance
26.-Las sociedades como sujeto activo de la infracción tributaria y del delito. Criterio del Tribunal Supremo.
27.- Norma Une de Sistemas de Gestión de Compliance Tributario
28.- El secreto profesional y el compliance
29.- Responsabilidad penal del asesor
30.- Incidencia del Compliance en la transparencia fiscal
31.- La responsabilidad del órgano de administración por la falta del compliance
32.- Responsabilidad penal de administradores y de la entidad mercantil por elusión de pago de iva devengado
33.- Funciones de los administradores en el compliance
34.- Sobre condena a administradores por sentencia de conformidad cuando la persona jurídica no fue preguntada
35.- Las empresas que comentan delito fiscal se enfrentarán también a blanqueo.
36.-Fiscalidad internacional y Compliance fiscal
37.-Improcedencia de la dualidad de condenas