1.- Información a Hacienda sobre dinero en efectivo:
2.-Bibliografía
3.-Alegación de contrato privado de préstamo que justifica la adquisición onerosa.
4.- Criterios administrativos y jurisdiccionales más relevante
5.- Regularización por acta previa de un incremento injustificado de patrimonio
6.- Afloramiento de ganancias patrimoniales no justificadas: carga de la prueba
7.- Nuevas obligaciones de información previstas en la Ley de lucha contra el fraude fiscal relativas a la tenencia y operativa con monedas virtuales
8.- Los incrementos no justificados de patrimonio y el blanqueo de capitales
9.- Apreciación de culpabilidad en sanción por incremento no justificado de patrimonio.
10.- Abonos en cuenta bancarias.
10.1.- Admisión como prueba declaración testifical del padre del contribuyente
10.2.- Consideración como ingresos injustificados en cuenta bancaria como ganancia injustificada de patrimonio
10.3.-Existencia de incremento injustificado de patrimonio si el inspeccionado no prueba en su origen el abono y necesariedad de comprobación del Impuesto de Patrimonio:
10.4.- Otros criterios administrativos y jurisdiccionales relativos a los abonos en cuenta bancaria
10.5.- Cuenta corriente socio sociedad:
10.6.- Dinero guardado en efectivo y no declarado en el Impuesto
10.7.- Pruebas suficientes prueba suficiente del origen de los fondos que financia los abonos en cuenta bancaria o la adquisición de bienes.
10.8- Utilización como medio de prueba únicamente el índice de consumo familiar.
11.-Ganancia patrimonial no justificada el importe del préstamo destinado para la compra de un apartamento obtenido de una sociedad domiciliada en un paraíso fiscal
12.-Préstamo otorgado sin ningún tipo de garantías para la compra de un apartamento
13.-Necesidad de que los documentos aportados ofrezcan una imagen completa de la corriente monetaria supuestamente circular para justificar origen del saldo injustificado
14.-Posibilidad de justificar un incremento de patrimonio no justificado a través de unos créditos concedidos por unas sociedades de las que el contribuyente era socio y administrador, documentados a través de unos documentos privados
15.- Pago por un tercero del préstamo pendiente