1.- Amnistía Fiscal
2.-Criterios administrativos y jurisdiccionales
3.- Titularidad real
4.- Actividades ilegales
5.- Facturas falsas
5.1.- Falsedad continuada de documento mercantil (facturas falsas). Doctrina sobre fijación de bases imponibles en iva
5.2.- Deducción del Impuesto sobre el Valor Añadido cuando en la factura aparece un proveedor ficticio
5.3.- Derecho a la deducción en relación con transacciones comerciales que supuestamente serían ficticias, al haber sido prestadas por proveedores que no disponían de la capacidad técnica y logística para prestar los servicios que facturaron.
5.4.- Infracciones tributarias de peligro y la exigencia de responsabilidad tributaria al amparo del art. 42.1.a) LGT por la emisión de facturas falsas
5.5.- Fallos del Tribunal Supremo sobre esta problemática:
5.6.- Non bis in idem y derivación de la responsabilidad por expedición de facturas falsas al sancionado por su utilización. Análisis de la STS
5.7.- Se debe admitir los gastos facturados que se corresponden con los albaranes y con los pagarés descontados, sin que sea suficiente la prueba por indicios de la administración que mantiene que el proveedor forma parte de un entramado para emitir facturas falsas y que envió 5 facturas al Ministerio Fiscal sin que se haya producido proceso ni sentencia.
5.8.-Soporte en pruebas indiciarias la sanción por dejar de ingresar cuando la obtención de la renta se basa previamente en la calificación de la operación como simulada por haberse emitido facturas falsas en virtud de pruebas de indicios
6.- Consecuencias fiscales incumplimiento proveedores
7.- Ventas en cadena
8.- Bibliografía. Artículos de opinión. Libros.
9.- Anulación de sanción de Hacienda por pago entre empresas con un cheque al portador al considerarla contraria a la jurisprudencia del TJUE.
10.- Sobre los papeles de Pandora (Panamá): delito fiscal y blanqueo capitales
11.- Sentencia Tribunal Supremo sobre falta de conocimiento sobre la procedencia delictiva de los bienes blanqueados.
12.- Sentencia Pescanova
13.- Principio de retroactividad de las leyes penales que favorezcan al reo.