1.- Introducción al registro del impuesto sobre beneficios en las cuentas anuales consolidadas PGC y PGC Pymes
2.- RICAC de 09/02/2016. Reglas para el cálculo del efecto impositivo en cada una de las sociedades
3.- Diferencias temporarias
4.- Bases imponibles negativas
5.- Deducciones, bonificaciones, retenciones e ingresos a cuenta
6.- Cuentas a utilizar en los créditos y débitos recíprocos derivados del efecto impositivo
7.- Diferencias entre el valor consolidado de una participada y su base fiscal PGC y PGC Pymes
8.-Valoración y reconocimiento de las diferencias
9.- Régimen transitorio previsto en la LIS para aquellas entidades de inversión, de capital variable que se disuelvan y liquiden en 2022
10.-Efecto impositivo en las UTES, socios residentes y no residentes.
11.- El gasto por Impuesto sobre beneficios en el Régimen de consolidación fiscal
12.- Contabilización del impuesto diferido y del crédito por DDI plusvalías como consecuencia de las operaciones entre sociedades que forman parte de u mismo grupo que tributan en régimen de consolidación fiscal.
13.- Como afectan a la contabilización del gasto por impuesto sobre sociedades en la cuenta de resultado consolidada del grupo los resultados intragrupo originados por transacciones de inmovilizado material y financiero
14.- Análisis del efecto impositivo en los grupos de empresas desde la óptica de la Norma Internacional 12 ISSC breve referencia a los procesos de fusión cuando existe consolidación previa
15.- Bibliografía. Artículos de opinión
16.- Aprovechamiento por unas sociedades del grupo de bases negativas aportadas por otras sociedades.
17.- Efecto fiscal en combinaciones de negocios.
18.- Contabilización del efecto impositivo derivado de los ajustes y eliminaciones de consolidación cuando afectan a los activos y pasivos de las sociedades integradas en el con junto consolidable si las sociedades tributan individualmente
19.- Tratamiento contable de los resultados contables eliminados por la venta de activos entre filiales al producirse en un ejercicio posterior la venta de la sociedad que adquirió dichos activos.
20.-Obligación de registrar contablemente el ingreso y gasto financiero de un préstamo acordado sin interés entre sociedades del grupo.
21.-Sobre el tratamiento contable en las cuentas anuales consolidadas del efecto impositivo relacionado con la corrección valorativa, motivada por la variación en el tipo de cambio.